|
Договор банковского счета может предусматривать, с одной стороны, оплату клиентом услуг банка по совершению операций с денежными средствами, хранящимися на счете. С другой стороны, банки обязаны уплачивать проценты за пользование средствами клиента, находящимися на счете, и сумма процентов зачисляется на счет. Как правило, уровень таких процентов устанавливается в размере, обычно уплачиваемом по вкладам до востребования. При невыполнении указаний клиента о перечислении либо выдаче денежных средств со счета или в случаях несвоевременного зачисления на счет причитающихся клиенту денежных средств либо их необоснованного списания со счета банк обязан уплатить на эту сумму проценты. Их размер определяется действующей в месте нахождения клиента учетной ставкой банковского процента на день выявления нарушений со стороны банка. Сведения о банковском счете и операциях по нему банк держит в тайне и выдает их только самим клиентам и государственным органам, имеющим по закону доступ к коммерческим секретам юридических и физических лиц. За разглашение банковской тайны клиент может потребовать от банка возмещения причиненных убытков. Наиболее распространенным видом банковского счета, который используется в расчетах по большинству хозяйственных операций его владельца, является расчетный счет. Он открывается предприятиям, обладающим рядом признаков: они имеют статус юридического лица, ведут законченный бухгалтерский учет, самостоятельно платят налоги и вступают в кредитные взаимоотношения с банками. Иными словами, владельцы расчетного счета обладают полной экономической и юридической независимостью. Открытие расчетного счета сопровождается представлением клиентом в банк ряда документов: заявления; сведений о государственной регистрации предприятия; копии учредительного договора о создании предприятия и его устава; документов о подтверждении полномочий директора предприятия и его главного бухгалтера, а также карточки с образцами их подписей и с оттиском печати предприятия-клиента; справок от налоговой инспекции, пенсионного фонда и статистических органов о постановке предприятия на учет в этих организациях. Все перечисленные документы необходимы банку для выявления законности, легальности и подлинности совершаемых банком от имени клиента расчетных операций. Организациям и учреждениям, не имеющим статуса юридического лица и не занимающимся предпринимательской деятельностью, банки открывают текущие счета. Это общественные и государственные организации и учреждения, финансируемые из средств государственного бюджета. В отличие от расчетного счета, владельцы которого могут совершать любые расчетные операции, связанные с их хозяйственной деятельностью лишь бы они не противоречили законодательству, виды операций по текущему счету регламентируются. Денежные средства с текущего счета клиента расходуются строго в соответствии со сметой, утвержденной его вышестоящей организацией. Текущие счета открываются также филиалам и структурным подразделениям предприятий, не являющимся юридическими лицами. На эти счета поступают средства только от вышестоящих организаций и предназначены они в основном для выплаты заработной платы и некоторых административных расходов. Все другие платежи и поступления денежных средств филиала проводятся по расчетному счету головного предприятия. — 284 —
|