Финансовый менеджмент

Сертификаты могут выпускаться как в разовом порядке, так и сериями; могут быть именными или на предъявителя. Все денежные расчеты по купле-продаже депозитных сертификатов, выплате сумм по ним осуществляются в безналичном порядке. При этом депозитным сертификат не может быть расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги. Депозитные и сберегательные сертификаты должны быть срочными. На бланке сертификата указываются следующие реквизиты:

• наименование (депозитный или сберегательный);
• причина выдачи (внесение средств на депозит или во вклад);
• дата внесения;
• размер суммы;
• безусловное обязательство банка вернуть сумму, внесенную на депозит или во вклад;
• дата востребования бенефициаром суммы по сертификату;
• ставка процента за пользование депозитом или вкладом;
• сумма причитающихся процентов;
• наименование банка-эмитента и его адрес;
• подписи уполномоченных лиц.

Отсутствие в тексте какого-либо реквизита делает сертификат недействительным.

Поскольку депозитные и сберегательные сертификаты могут переуступаться, то бланк сертификата должен иметь место для передаточных надписей. Банк-эмитент ведет учет всех выданных сертификатов в регистрационном журнале либо по корешкам, оформляемым при выписке сертификатов. Уступка права требования по сертификату на предъявителя осуществляется простым вручением этого сертификата. Уступка права требования по именному сертификату называется цессией. Цессия оформляется на оборотной стороне такого сертификата двусторонним соглашением лица, уступающего свои права (цедента), и лица, приобретающего эти права (цессионария). Соглашение об уступке прав оформляется договором.

При наступлении срока востребования депозита или вклада банк осуществляет платеж против предъявителя сертификата. При этом банк проверяет непрерывность ряда договоров переуступки права требования.

Прежде чем приступить к выпуску сертификатов, банк должен разработать и утвердить условия выпуска и обращения их. Условия регистрируются Центральным банком Российской Федерации и должны содержать полный порядок выпуска и обращения, описание внешнего вида и макеты сертификатов. Регистрирующие органы рассматривают представленные коммерческим банком условия на предметах соответствия действующему законодательству и банковским правилам. Регистрирующие органы могут запретить выпуск, признать выпуск недействительным с возвратом всех собранных средств вкладчикам, а также потребовать досрочной оплаты сертификатов в случаях противоречия условий выпуска и обращения действующему законодательству, нарушения сроков предоставления необходимых документов в ЦБ РФ, несоответствия рекламы условиям выпуска и пр. При отсутствии претензий регистрирующий орган выдает банку-эмитенту письмо об утверждении выпуска и одну копию утвержденных условий. Коммерческие банки не имеют права выпускать сертификаты до утверждения их условий в установленном порядке.