Внешнеэкономические связи

В нашей стране операции факторинга регламентируются главой 43 «Финансирование под уступку денежного требования» ГК РФ.

Факторинговые услуги обычно предоставляются коммерческими банками или специализированными компаниями, которые рассчитываются с покупателями по открытому счету.

Факторинг включает:

1) взыскивание (инкассирование) дебиторской задолженности клиента (покупателя);

2) предоставление ему краткосрочного кредита;

3) освобождение его от кредитных рисков по экспортным операциям.

Коммерческий банк или факторинговая компания обычно покупает требования экспортера к иностранным покупателям со сроком платежа от 30 до 120 дней.

Стоимость факторингового обслуживания зависит от вида услуг, финансового положения клиента и т.п.

Обычно клиент уплачивает комиссию в размере 0,5 - 3% суммы оборота, а также проценты по полученным кредитам.

Факторинг ускоряет оборот капитала, устраняет риск неплатежа.

Основной целью факторинга является получение средств немедленно или в срок, определенный договором. В результате продавец не зависит от платежеспособности покупателя. Банк заключает договор с покупателем о гарантировании его платежей в случае возникновения финансовых трудностей или с продавцом и покупателем о переуступке не оплаченных в срок платежных документов факторинговому отделу банка. Взаимо­отношения банка и продавца по факторингу регулируются договором. При его заключении банк проверяет кредитоспособность продавца и покупателя и с учетом этого определяет предельную сумму по операциям факторинга, в пределах которой поставка товаров может производиться без риска неполучения платежа. В рамках данной суммы банк автоматически оплачивает переуступаемые ему платежи.

Договор может быть открытым и закрытым (конфиденциальным). При открытом договоре дебитор уведомляется об участии в факторинговой операции, при закрытом - дебиторы не ставятся в известность о наличии факторингового договора. В договоре также оговаривается, преду­сматривается или нет право регресса, т.е. обратной переуступки требований (возврата их к продавцу).

Факторинг осуществляется следующим образом. Банк приобретает у экспортера право на взыскание дебиторской задолженности импортера и перечисляет ему 70 - 90% суммы средств за отгруженную продукцию в момент предъявления документов. После получения платежа по этим счетам от импортера банк перечисляет экспортеру оставшуюся сумму денег.

Стоимость факторингового обслуживания зависит от вида услуг, финансового положения клиента и т.п. При определении платы за факторинг следует исходить из принятого сторонами процента за кредит и среднего срока пребывания средств в расчетах с покупателем.